“逾期归还募集资金 江西铜业被责令整改”

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江西铜业( 600362，sh ) 12月7日晚接到证券监督管理委员会江西省证券监督局颁发的《责令江西铜业股份有限公司采取纠正措施的决策》(赞证监发( ( 189号，以下简称《决策书》) (决策书)，企业负责财务会计、募集资金、企业

江西铜业对此表示，企业董事会非常重视江西省证券监督局在《决定书》中提出的问题，将根据要求制定改进措施，落实负责人，并于收到文件30日向江西省证券监督局提交改进报告。

上市公司独立性存在问题

《决定书》通报江西铜业财务核算问题。 江西铜业年度提取安全生产费2.1亿元，纳税调整安全生产费影响所得税额3150万元，但相应金额的递延所得税资产未被确认，影响利润3150万元，与《公司会计准则第18号——所得税》的相关规定不一致。

《决策书》还通报了江西铜业逾期返还募集资金的情况。 年3月，江西铜业公告称，企业第五届董事会第十次会议审议了《关于部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，部分认股权证发行权募集资金人民币6.7亿元，部分非公开发行a股募集资金人民币2亿元(共8.7亿元)用于补充流动资金， 另外，募集资金的投资项目进程加快，需要募集资金时，企业承诺立即将该资金的一部分返还给募集专家。 但实际上江西铜业直到11月8日才返还募集资金，资金返还后未公告。

江西铜业在独立性方面也存在问题。 根据《决定书》，控股股东江铜集团未设立财务部门，职责由上市公司对应部门承担，不符合独立性要求，企业也有产品盘点管理细则、固定资产管理暂行办法等部分管理制度继承江铜集团制度。

决定手续不规范

根据《决定书》，企业在手续规范性方面也有缺陷，董事会聘任副总经理和董事时，独立董事没有发表独立意见。 企业部分决策过程滞后，如年3月董事会批准并追认设立广州江铜材有限企业、江西铜业香港有限企业。 另外，江铜集团七宝铅锌、江铜稀土、金德铅业、九江铅锌企业、铜板带企业、南方企业等都由企业托管并进行日常管理，但江西铜业和集团之间未履行相应的审批流程。

另外，江西铜业的部分销售合同和客户风险管理不善。 企业与铜板带企业签订的年度阴极铜买卖合同约定支付结算方法为预付货款，年末企业应收铜板带企业货款余额1亿元，未严格遵循合同条款。 子企业江铜国贸与上海豪盛签订年度电解铜长单独销售合同，约定买方交纳10%保证金后，在各价格月定价期内积分定价。 但实际年1~10月，江铜国贸在未收到保证金的情况下，将每月收取上海豪盛的积分价格。

根据《决定书》，企业对董秘的重要性没有给予必要的重视，内部存在对董秘高级管理层没有给予待遇的问题，不符合相关规定。 江西铜业年报显示，企业董事长、副会长及两名执行董事年薪97.55万元，企业副总经理以上董事年薪56.65万元至68.25万元，董秘年薪28万元。 《每日经济信息》记者致电江西铜业董秘潘其方，手机一直无人应答。

30日，内需将提交改善报告

江西省证监局要求江西铜业及时披露，并向董事、监事和高级管理层以及全体控股股东、实际控制人通报。 企业要切实加强内部控制，认真履行重要事项审查手续和新闻披露义务，严格执行募股资金录用规定，规范财务会计，切实实现与控股股东的相互独立，提高规范运营水平。

江西省证监局还指出，江西铜业必须在收到《决定书》的30天内提交改进报告。 改进报告应当按照决定书中记载的问题逐项包括改进措施、预计完成时间、改进负责人等复印件。 企业应当按照改进报告承诺切实进行改进，证据监督局将访问企业的改进情况。

江西铜业表示，企业董事会非常重视江西省证券监督局在《决定书》中提出的问题，将根据要求制定改进措施，落实负责人，并于收到文件30日向江西省证券监督局提交改进报告。 如果改进报告经江西省证监局审查无异议，企业将及时公开。

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